Bilan et liasse fiscale
Du bilan comptable à la liasse fiscale : sécurisez votre déclaration de résultats.
Objectifs pédagogiques
Passer du résultat comptable au résultat fiscal par les réintégrations et déductions.
Compléter les principaux tableaux de la liasse fiscale (formulaires CERFA 2050 à 2059).
Maîtriser les retraitements fiscaux courants (amortissements, provisions, charges non déductibles).
Déterminer l'impôt sur les sociétés et la contribution due.
Établir la déclaration de résultats et ses annexes.
Sécuriser la cohérence entre comptabilité et déclarations fiscales.
Programme
Du résultat comptable au résultat fiscal
- Réintégrations extra-comptables (amendes, charges somptuaires, provisions)
- Déductions fiscales et régimes de faveur
- Tableau 2058-A de détermination du résultat fiscal
- Calcul de l'impôt sur les sociétés et des contributions
Les tableaux de la liasse
- Bilan actif et passif (2050 et 2051)
- Compte de résultat (2052 et 2053)
- Tableau des immobilisations, amortissements et provisions (2054 à 2056)
- Tableau des plus et moins-values (2059)
Déclaration et télétransmission
- Liasse au régime réel normal et réel simplifié
- Télédéclaration via la procédure EDI-TDFC
- Contrôles de cohérence avant envoi
- Suivi des relances et obligations déclaratives
Public & prérequis
Public concerné
Comptables, collaborateurs de cabinet d'expertise comptable et responsables comptables en charge de la déclaration de résultats.
Prérequis
Maîtriser l'établissement des comptes annuels et les bases de la fiscalité d'entreprise.
Modalités
Méthodes pédagogiques
Apports techniques illustrés par le remplissage commenté d'une liasse fiscale complète.
Évaluation
Évaluation par l'établissement d'une liasse fiscale à partir d'une balance fournie.
Accessibilité
Formation accessible aux personnes en situation de handicap. Nous contacter en amont pour étudier les adaptations possibles.
Délai d’accès
Inscription possible jusqu’à 48 h avant le démarrage, selon les places disponibles.